Cosa devi sapere in merito al riscatto nella cassa pensioni.

Presso comPlan puoi riscattare le prestazioni previste dal regolamento fino all’importo massimo ammesso. In questo modo migliori le tue prestazioni di vecchiaia e al tempo stesso risparmi imposte sul reddito. Il legislatore ha previsto espressamente questa possibilità interessante, ma esige in cambio una documentazione trasparente degli averi previdenziali già disponibili al fine di impedire l’evasione fiscale.

A cosa serve una dichiarazione di riscatto?

I fondi pensione hanno l'obbligo di verificare se i requisiti legali e normativi sono soddisfatti prima del primo versamento nel fondo pensione. Per questo motivo, prima di effettuare il primo versamento, dovrai compilare il nostro modulo "Dichiarazione/conferma di acquisto nel fondo pensione". Questa documentazione trasparente del patrimonio previdenziale esistente è la base per la verifica delle tue opzioni di acquisto, senza la quale non possiamo accettare il tuo pagamento.

A quanto ammonta il mio potenziale di riscatto?

Trovi l’ammontare del tuo potenziale di riscatto nel tuo certificato di previdenza sotto le informazioni generali oppure su comPlan Online. Se hai effettuato dei prelievi anticipati nell’ambito della promozione della proprietà di abitazione (PPA), per legge non puoi più effettuare riscatti. Devi rimborsare questi prelievi anticipati prima di poter effettuare di nuovo dei riscatti beneficiando di agevolazioni fiscali.

Il tuo potenziale di riscatto viene ridotto se l’ammontare dei tuoi averi vincolati del pilastro 3a supera il limite massimo stabilito dalla legge in base all’anno di nascita. Inoltre, il tuo potenziale di riscatto annuo è limitato al 20% del salario annuo assicurato se negli ultimi cinque anni ti sei trasferito dall’estero in Svizzera e prima non eri mai stato assicurato presso un istituto di previdenza svizzero.

A cosa devo prestare attenzione dal punto di vista fiscale?

In base al nostro regolamento, i tuoi riscatti devono pervenire sul conto di comPlan entro il 15 dicembre di un esercizio per poter essere presi in considerazione per il periodo fiscale corrente. I versamenti effettuati dopo questa data ti verranno restituiti sul tuo conto. Dopo il riscatto ti invieremo automaticamente un attestato fiscale per la tua dichiarazione fiscale. In linea di massima puoi detrarre i tuoi riscatti dal reddito imponibile. In caso di dubbio è tuttavia determinante la decisione delle autorità fiscali. Se hai delle incertezze in merito alla tua situazione, ti consigliamo pertanto di consultare direttamente le tue autorità fiscali o un consulente fiscale.

Cosa significa il periodo di blocco di tre anni per gli acquisti?

La legge stabilisce che i benefici derivanti da un acquisto non possono essere ritirati sotto forma di capitale entro tre anni. Questo periodo di blocco viene violato se richiedi un pagamento in contanti prima della fine di questo periodo di tre anni, ad esempio al momento del pensionamento o come prelievo anticipato per la promozione della casa. In determinate circostanze, le autorità fiscali compenseranno retroattivamente l'acquisto e il beneficio fiscale non sarà più applicabile.

Questa scadenza è irrilevante se al momento del pensionamento converti l'intero capitale pensionistico in una pensione a vita. In questo caso, puoi effettuare acquisti fiscalmente agevolati fino a poco prima del pensionamento. Tuttavia, se stai pianificando un prelievo in capitale, è consigliabile rispettare il periodo di tre anni. In questo caso, scegli una delle opzioni di risparmio Plus o Extra e versa ulteriori somme di denaro fiscalmente privilegiate nel fondo pensione.

Le principali indicazioni per il tuo riscatto presso comPlan.